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Cuando un autónomo fallece, la situación económica de su familia y de su negocio puede complicarse mucho más de lo que parece.
Además del duelo, los herederos se enfrentan a trámites burocráticos y al pago de impuestos relacionados con la herencia. Estas gestiones suelen ser complejas y varían en función de la comunidad autónoma.
A estas dificultades se suma, en muchos casos, el bloqueo de las cuentas bancarias del fallecido, una situación que puede dejar sin liquidez inmediata tanto al hogar como al negocio del trabajador por cuenta propia.
Los bancos bloquean las cuentas del autónomo fallecido por seguridad
“Al final se trata de un dinero en una cuenta respaldado jurídicamente por un contrato de depósito. Si no viene su titular, el dinero no se tiene que entregar a nadie. Si ha fallecido, habrá que entregárselo a quien acredite ser dueño por herencia”, detalló Abel Marín, abogado y socio de Marín & Mateo Abogados, en conversación con este medio.
El problema para los autónomos es “especialmente grave” porque no suelen tener cuentas diferenciadas para sus gestiones personales y las del negocio, relató el letrado quien lo ejemplificó con el caso del profesional que mezcla el dinero familiar con el del taller.
Marín expuso que si fenece un autónomo que está en estimación directa como persona física y tiene empleados, puede darse el caso de que haya nóminas que pagar mientras la cuenta está bloqueada.
En la práctica, la entidad financiera congela el saldo «ipso facto”, pero mantiene activos los pagos domiciliados. Esto genera situaciones críticas según el experto porque “hay herederos que no tienen ni claves ni acceso y, aunque haya saldo en otra cuenta, no pueden hacer un traspaso”.
Y añadió que en muchos casos se genera “un verdadero problema para pagar alquileres, nóminas u otras obligaciones del negocio del fallecido”.
Pasos que deben seguir los familiares del difunto
El proceso no es automático pero sí está legalmente tasado. El abogado detalló los pasos que hay que seguir para liberar los fondos de un finado:
- Aceptar la herencia, pero hay que “acreditar ser dueño, no que lo será” puntualizó Marín por lo que esta aceptación de hacerse “de forma expresa”.
- Liquidar el Impuesto de Sucesiones en la comunidad autónoma correspondiente.
- Presentar la documentación completa en la entidad bancaria: certificado de defunción, testamento o declaración de herederos, escritura de partición y adjudicación de la herencia.
Una vez se ha terminado este proceso legal y administrativo para repartir los bienes y documentos tras un óbito, que se conoce como testamentaria, “la entidad revisa todo y, si está correcto, pide un número de cuenta donde transferir los fondos”, explicó Marín.
El problema es que la práctica varía mucho porque “cada entidad tiene sus normas” y según este abogado “algunas son excesivamente rigurosas hasta el extremo de casi negar el derecho de propiedad del heredero”.
La cotitularidad de una cuenta no asegura el acceso inmediato a los fondos
Muchos autónomos piensan que tener un cotitular resolverá el problema, pero Marín matizó que “hay entidades que por sistema bloquean la mitad del saldo” de forma que si el trabajador por cuenta propia mantenía una cuenta con su pareja con 10.000 euros, lo más posible es que cinco estén bloqueados”.
Además, Hacienda vigila especialmente los cambios de titularidad poco antes de su último aliento porque eso sería según este letrado una “forma de elusión fiscal”.
En el supuesto de que un padre pone a su hijo como cotitular meses antes de morir, “la Administración presume que el 50% del dinero es del hijo”, razonó Marín quien además advirtió de que evitar pagar los impuestos correspondientes “puede derivar en comprobaciones y sanciones”.
Tras un deceso, continuó, “el banco certifica el saldo a fecha de la defunción y Hacienda imputa la parte correspondiente al fallecido”.
Situaciones que pueden dilatar el acceso al dinero del autónomo fallecido
El abogado recordó que parte de la complejidad se debe a que “las cuentas bancarias son dinámicas” pues rara vez el saldo el día del fallecimiento es el mismo que cuando se hace la testamentaria.
Puede haber menos dinero porque se han cargado recibos o más dinero porque se han cobrado alquileres. Esta diferencia, comentó, se usa a veces como “excusa para dilatar trámites”.
Las herencias con repartos enrevesados, con segundas parejas o herederos en el extranjero también complican el proceso. “Hoy en día es muy habitual divorciarse y tener segundas nupcias. Eso produce mucha discordia en el mundo de los autónomos”, apuntó Marín.
El resultado es que pueden pasar meses e incluso años hasta que todas las partes se ponen de acuerdo y pueden arreglar la testamentaria para presentarla en la oficina.
Un verdadero problema para la situación financiera de muchas familias de autónomos que mientras se dilata el trámite “tienen obligaciones que atender y no pueden usar su propio dinero”.
Los autónomos y sus familias pueden minimizar riesgos financieros con previsión
Aunque nadie está preparado para el fatal desenlace, el abogado recomendó seguir unas pautas para afrontarlo de la mejor manera posible:
- Dejar testamento actualizado y bien redactado.
- Separar cuentas personales y del negocio siempre que sea posible.
- Contar con asesoría legal especializada en sucesiones porque “puede agilizar todo y evitar retrasos innecesarios”.
- Anticipar los impuestos y trámites para que los herederos tengan todo listo cuando llegue el momento.
En definitiva, planificar con antelación es la mejor forma de evitar que a la tristeza de una pérdida humana se sumen disgustos financieros.
Por ello, para los autónomos, cuya actividad depende muchas veces de la liquidez diaria de sus cuentas bancarias, esta previsión puede ser fundamental para proteger a sus herederos, a sus trabajadores –si los tiene– y a su negocio.
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