Adiós a pagar impuestos por tus ahorros, esta es la desgravación que te da tu plan de pensiones
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Los planes de pensiones siguen siendo uno de los productos de ahorro más utilizados en España para preparar la jubilación. Más allá de la rentabilidad que puedan ofrecer, su principal atractivo ha estado siempre en las ventajas fiscales. La pregunta clave para cualquier ahorrador es la misma: ¿cuánto puedo desgravarme realmente en la declaración de la Renta que anualmente se presenta a la Agencia Tributaria?
Cómo funciona un plan de pensiones
En esencia, un plan de pensiones es un instrumento de inversión diseñado para acumular un capital que se destinará a complementar la pensión que se reciba del Estado en el momento de la jubilación.
El funcionamiento es sencillo: el beneficiario realiza aportaciones periódicas o puntuales, que se invierten en distintos activos financieros según el perfil del plan elegido (renta fija, renta variable, mixtos o garantizados). A lo largo del tiempo, el capital invertido puede crecer en función de la rentabilidad de esos activos, aunque también está expuesto a riesgos de mercado.
El atractivo principal es que ese dinero queda inmovilizado, con ciertas excepciones, hasta la jubilación o situaciones especiales como desempleo de larga duración o enfermedad grave. A la hora de rescatarlo, el capital acumulado tributa como rendimiento del trabajo en el IRPF, lo que convierte la planificación fiscal en un aspecto esencial. En este punto, escoger entre rescatar en forma de renta periódica o como un único capital puede marcar una diferencia considerable en la factura final.
¿Cuánto te puedes desgravar del plan de pensiones en 2025?
Cada euro aportado al plan se descuenta de la base imponible del IRPF, lo que supone un buen sistema de ahorro en la declaración de la Renta. Ahora bien, la normativa establece un límite máximo anual de aportaciones con derecho a desgravación.
Así, en 2025, la aportación máxima que cada individuo puede hacer a su plan de pensiones individual y por la cual se podrá deducir se coloca en los 1.500 euros anuales o el 30% de los rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas, en caso de que el importe fuese inferior.
Así se establece en los Presupuestos Generales del Estado de 2023. Este tope se aplica tanto para trabajadores por cuenta ajena como autónomos.
No obstante, a dicha cifra se le pueden sumar hasta 8.500 euros adicionales en caso de que se realicen aportaciones a planes de empleo o sistemas de previsión empresarial, lo que eleva el techo total a 10.000 euros. En la práctica, esto significa que la desgravación dependerá directamente del nivel de ingresos de cada contribuyente y del tramo impositivo en el que se encuentre.
Es decir, que cuanto mayor es el tramo impositivo, más relevante es el ahorro que se consigue. Sin embargo, no conviene olvidar que esto tiene un reverso: el dinero recuperado en la jubilación tributa como ingreso ordinario, por lo que la ventaja consiste en pagar menos hoy y diferir impuestos hacia el futuro, momento en el que se puede planificar la retirada de capital o rentas para minimizar la carga fiscal.
Qué beneficio supone eso
El beneficio fiscal no consiste en una devolución automática, sino en una reducción de la base imponible del IRPF. Dicho de otro modo, las aportaciones al plan restan directamente de los ingresos sobre los que Hacienda calcula los impuestos.
Por ejemplo, alguien con un tipo marginal del 37 % que haya aportado 1.500 euros a un plan individual puede lograr un ahorro fiscal de unos 555 euros en su declaración. Si se aprovecha también la vía de los planes de empresa y se alcanza la aportación máxima de 10.000 euros, el beneficio fiscal puede superar los 3.000 euros, siempre que el tipo marginal sea elevado.
Por el contrario, las aportaciones mínimas al plan de pensiones no están reguladas por ley. Sin embargo, los expertos financieros aconsejan, que al pensar en su utilidad, es recomendable ser constante, ya que se trata de una gran herramienta financiera de cara a tener un colchon durante la jubilación.
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